Comparatif investissements ISF

 

Réduction d’ISF

Plafonds

Exonérations d’ISF

risque

Remarques

PERP

Non concerné.

Pas de maxi

*Versements non soumis à l’ISF.

*Capital final non soumis si versement pendant au moins 15 ans.

Faible

*Sortie en rente viagère obligatoire.

*Placement de très long terme (dispo à la retraite).

Bons de capitalisation

Non concerné.

Pas de maxi

Seul le versement est soumis à l’ISF. Les intérêts sont exonérés.

Faible. Dépend du type de placement.

Placement de long terme.

Assurances-vie

Tontine

Non concerné.

Pas de maxi

Exonération totale du versement.

Faible. Dépend du type de placement.

Placement de long terme. Récupération des fonds à la fin de la tontine.

Assurances-vie à prime de fidélité

Non concerné.

Pas de maxi

Seul le versement est soumis à l’ISF. Les intérêts sont exonérés.

Faible. Dépend du type de placement.

Placement de long terme.

PME non cotées

*50% de l’investissement se déduit de l’ISF à payer.

*si Holding, au prorata de son investissement en PME.

45000€ de réduction. Plafond commun avec les FCPR

*Les titres reçus sont exonérés d’ISF.

*si Holding, au prorata de son investissement en PME.

moyen à élevé.

*Obligation de conserver les parts au moins 5 ans.

*Pas de cumul avec réduction sur l’IR pour un même montant.

FCPR (PCPI et FIP)

50% de l’investissement se déduit de l’ISF à payer, au prorata de l’investissement en PME du fonds.

18000€ de réduction. Entre dans le plafond commun avec les FCPR

Les titres reçus sont exonérés d’ISF, au prorata de l’investissement en PME du fonds.

élevé.

*Obligation de conserver les parts au moins 5 ans.

*Pas de cumul avec réduction sur l’IR pour un même montant.

Œuvres d’art et objets de collection

Non concerné.

Pas de maxi.

Exonération complète d’ISF.

Faible à modéré.

Exonération de la plus-value au bout de 12 ans.

Investissements agricoles et viticoles

Non concerné.

Pas de maxi

Exonération de 75% jusqu’à 101897€ et 50% au-delà.

Faible à modéré.

*Placement de long terme.

*Exonération de 75% sur droits de mutation.

Investissements forestiers

Réduction de 50% sur l’ISF à payer si achat en direct ou GFF.

Maxi de 45000€

*Exonération des parts de 75% d’ISF.

*détention mini des parts de GFF de 2 ans.

Faible à modéré.

*Placement de long terme

*Respect d’un plan de gestion.

*Exonération de 75% sur droits de mutation.



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